¿Cómo pagar menos impuestos en una herencia en Cataluña?

Question

José Manuel Alburquerque · Accepted Answer

Con las rebajas que la propia ley prevé. Las principales son la reducción del 95 % por la vivienda habitual del fallecido, la de la empresa o el negocio familiar y la de los seguros de vida. También las donaciones en vida, en los casos en que compensan. Un testamento bien pensado ayuda a aprovecharlas. Lo que no conviene es esconder bienes o declararlos por debajo de su valor, porque la Agència Tributària de Catalunya lo comprueba y cobra la diferencia con intereses y multas. Las rebajas de la ley Vivienda habitual del fallecido. Se resta el 95 % de su valor, con un límite de 500.000 euros entre todos. Vale para el cónyuge o la pareja estable, los hijos, los nietos, los padres y los abuelos. También para un hermano, un sobrino u otro pariente colateral de más de 65 años que convivía con él en los dos últimos años. Hay que conservarla cinco años. Empresa, negocio o participaciones familiares. Se resta el 95 % si se cumplen ciertos requisitos y se conservan cinco años. Quien la aplica pierde la bonificación del impuesto, así que hay que hacer las dos cuentas. Seguros de vida. El cónyuge, la pareja estable, los hijos, los nietos, los padres y los abuelos no pagan por los primeros 25.000 euros. Discapacidad del 33 % o más. Se restan además 275.000 euros, o 650.000 si llega al 65 %. Edad. Quien tiene 75 años o más y hereda de su cónyuge, de un hijo o de sus padres resta además 275.000 euros, salvo que ya reste por discapacidad. Lo que se puede planificar El reparto en el testamento. Por ejemplo, dejar la vivienda a quien puede aplicar su reducción. Las donaciones en vida. Entre padres e hijos pagan del 5 % al 9 % con escritura pública. La ayuda para la primera vivienda de un hijo de hasta 36 años, o para que cree una empresa, tiene rebajas propias. Para el cónyuge y los hijos casi siempre sale más barato heredar, salvo con cantidades grandes. El pacto sucesorio y, desde el 14 de julio de 2026, la donación por causa de muerte con entrega en vida. Normalmente pagan el impuesto como una herencia, con sus reducciones y bonificaciones, aunque depende de cómo se hagan y conviene estudiarlos caso por caso. Lo que no funciona Renunciar a favor de otro. Hacienda lo trata como si se aceptara la herencia y después se donara. Se paga dos veces. Sacar dinero de las cuentas poco antes de la muerte. Lo que el fallecido tenía en el año anterior a su muerte se presume que sigue en la herencia, salvo que se pruebe que él mismo lo dio o lo pagó a alguien que no hereda ni es de su familia hasta tíos y sobrinos. Declarar los pisos por debajo de su valor de referencia del Catastro. La Agència toma ese valor como mínimo.